Heiratsstrafe: Zahlen Verheiratete mehr Steuern als Unverheiratete?

 

Wie werden Ehepaare besteuert?

Bei verheirateten Paaren werden die Einkünfte beider Ehegatten addiert. Im Gegenzug wird der Verheiratetentarif B angewendet. Der Tarif B wird dabei ab dem Heiratsjahr angewendet, ungeachtet davon, an welchem Datum die Hochzeit stattfand.

 

Wie werden Konkubinatspaare besteuert?

Unverheiratete Paare reichen je eine Steuererklärung ein und werden einzeln besteuert. Dies zum höheren Tarif A.

 

Wann profitieren auch Konkubinatspaare vom tieferen Verheiratetentarif?

Der Tarif B gilt ausserdem für verwitwete, getrennt lebende, geschiedene und ledige Steuerpflichtige, die mit Kindern zusammenleben, für die ein Kinderabzug gewährt wird.

 

Wie wird der Tarif B berechnet?

Im Kanton Aargau entspricht der Verheiratetentarif der Hälfte des ordentlichen Tarifs.

 

Rechenbeispiele

Anhand folgender Beispiele soll veranschaulicht werden, wie sich die Steuerbelastung bei Veränderung des Zivilstandes oder durch Kinder erhöhen oder senken kann. Als Lohneinkommen wurde der Medianlohn von CHF 6'500 pro Monat verwendet, aus Vereinfachungsgründen bei beiden Ehegatten/Konkubinatspartner. Für die Kantonssteuer wurde die Gesetzgebung des Kantons Aargau berücksichtigt, für die Gemeindesteuer eine durchschnittliche Aargauer Gemeinde mit einem Steuerfuss von 100%. Vermögens-, Kirchen- und Feuerwehrsteuern wurden aus Gründen der Einfachheit nicht berücksichtigt.

 

 

Fazit

Bei der direkten Bundessteuer besteht tatsächlich eine Heiratsstrafe. Der Bundesrat ist jedoch bestrebt, diese baldmöglichst zu beheben. Die Kantone haben die Heiratsstrafe bereits abgeschafft durch die Halbierung des Verheiratetentarifs B. Bei Doppelverdienern mit Kindern zahlen Konkubinatspaare je nach Konstellation weniger Steuern als Ehepaare. Arbeitet hingegen nur ein Ehegatte, profitieren Ehepaare gegenüber Konkubinatspaaren. Somit besteht nicht eine generelle Heiratsstrafe, sondern ist abhängig vom konkreten Einzelfall.

 

Gerne beraten wir Sie, welche Möglichkeiten zur Steueroptimierung in Ihrem persönlichen Fall bestehen.

 

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